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——2026年3月27日在江门市第十六届人民代表大会
常务委员会第四十四次会议上
江门市审计局党组成员、副局长 凌健能
市人民代表大会常务委员会：
受市人民政府委托，现向会议报告我市2024年度预算执行和其他财政收支审计查出突出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作部署和成效
（一）坚持政治引领，以更高站位扛牢整改责任。2025年以来，市委、市政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，严格落实中央及省委、省政府关于审计整改工作的决策部署，通过召开市委审计委员会会议、市政府专题会议等形式，多次听取整改情况汇报，研究部署整改工作。市委、市政府主要领导就审计整改工作作出明确批示，要求压实各方整改政治责任，坚持揭示问题与整改落实并重，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，确保整改工作取得扎实成效。
（二）坚持贯通协同，以更强合力破解整改难题。市委将审计整改纳入巡察监督重点内容及部门绩效考核内容，推进整改责任落实。市政府将审计发现未完成整改事项列入督查督办范围。市人大常委会预算工委对债券资金沉淀、河长制工作落实不到位等突出问题，组织开展专题询问和实地调研。市财政局将审计整改落实情况纳入2026年市级财政预算安排“四挂钩”范围，优化项目和资金安排，提升财政资源配置效率和资金使用绩效。
（三）坚持标本兼治，以更实成效拓展整改成果。各县（市、区）、各部门在推进具体问题整改的同时，坚持举一反三，着力健全长效机制，努力实现“整改一点、规范一片”的效果，2025年以来，全市共制定完善规章制度69项。审计机关主动前移服务关口，对8家重点整改责任单位开展“上门式”对接服务，推动整改责任单位将整改压力转化为内生动力，确保问题真改实改、标本兼治。此外，全市审计整改管理系统已开发完成并投入试运行，为提升审计整改工作的信息化、规范化水平奠定了坚实基础。
二、审计查出突出问题及整改情况
审计查出突出问题主要反映财政管理、重大项目和重点民生项目、国有资产管理等方面问题61个，要求立行立改的43个问题已全部完成整改，整改率100%；分阶段整改和持续整改的18个问题已完成整改3个，未完成整改的15个问题均已明确具体责任单位及整改措施。
（一）涉及财政管理审计共19个问题，16个问题已完成整改，3个问题正在整改
1．关于6个镇（街）及下属企业在国有资产出租管理中存在制度不完善、程序不规范、租金定价偏低、租金收取不及时、到期资产收回不及时的8个问题，7个已完成整改，1个正在整改。
一是崖门镇已通过官方公众号公开发布招租公告，并已重新签订规范的厂房租赁合同，完成整改。二是台城街道下属企业已细化完善《街属企业（单位）集体资产处置实施细则》，并严格对照《台城街道办事处行政事业性国有资产管理办法》，强化对资产出租管理的规范约束，完成整改。三是斗山镇正研究制定镇属企业资产管理制度，规范资产出租事项，加强资产租赁管理，正在整改。四是斗山镇组织对镇属企业名下资产进行全面盘点，同步完善资产管理台账，确保账账相符，账实相符，完成整改。五是海宴镇制定印发《海宴镇镇属国有企业国有资产管理办法》，规范资产管理工作，同时加强租金催收，已收回租金4.63万元，通过司法途径解决未收缴的452万元租金，完成整改。六是址山镇已将351.42万元资产租赁收入上缴财政，收回应收未收租金4.4万元，完成整改。七是址山镇已解除低价租赁合同并追回差额租金5.98万元，组织专题学习，强化制度管理，完成整改。八是沙湖镇重点加强资产出租出借业务流程学习，并对镇属资产出租情况进行梳理排查，严格依规管理，完成整改。
2．关于4个镇（街）部分工程化整为零规避公开招标的4个问题，均已完成整改。一是崖门镇完善相关制度，成立工程采购监督小组，落实工程招投标过程监督。二是台城街道召开工程招投标培训会，提升工作人员业务能力，确保项目流程合法合规。三是海宴镇将问题移送属地交通运输、财政部门进行处理，并约谈相关工程负责人，强化问题整改。四是沙湖镇开展自查自纠，防止同类问题再次发生，并对相关人员加强培训，进一步规范工程项目管理。
3．关于7个镇（街）工程监管不到位，在实施过程中不同程度存在未按图施工、未据实计量、个别工程偷工减料、工程验收不规范的7个问题，5个已完成整改，2个正在整改。
一是崖门镇对多计费用和工程量不实问题，已通过退款或扣减工程款整改0.85万元，其余已向法院起诉，完成整改。二是台城街道环南老旧小区改造工程已完成变更手续，工程结算资料已送财政部门审核，正在整改。三是斗山镇已对涉及项目进行立案调查，对相关施工单位及责任人作出行政处罚，对不达标工程进行返工或据实结算，正在整改。四是海宴镇已据实核减监控项目工程量，并已安装无障碍报警电铃，完成整改。五是沙塘镇已追回多付16.40万元工程款，对相关责任方进行约谈，并强化监管与培训，完成整改。六是址山镇已完成设备更换与花卉补种，追回工程款44.04万元并扣减监理费0.6万元，完成整改。七是沙湖镇已对涉及项目进行重新评审，共核减金额19.35万元，追回多付工程款5.51万元，完成整改。
（二）涉及重点领域高质量发展审计共13个问题，6个问题已完成整改，7个问题正在整改
1．关于5个镇（街）“百千万工程”典型村培育部分项目因用地指标未落实导致进度慢、部分镇级重点项目未按时间节点完成、将往年建成工程纳入项目计划、未按时完成“赤膊房”美化任务的5个问题，2个已完成整改，3个正在整改。
一是台城街道将大亨岗厚泵房及灌渠项目调整为台城街道大亨干沙洞、长岭东湖村灌溉渠道建设工程以提升项目效益，目前该工程及县道X809改造、筋坑村文化振兴示范等项目均有序推进，台山工业新城创新产业园区用地规模正在协调落实中，正在整改。二是斗山镇基本农田“非粮化”567亩，已完成整改10亩，剩余557亩目前种植香蕉、火龙果，待种植期结束后复耕；基本农田“撂荒”232.02亩，已完成整改20亩，正在整改。三是海宴镇已补种树木472棵，加强对“百千万工程”项目的监督管理，完成整改。四是址山镇已完成农村“赤膊房”美化任务数47栋，完成整改。五是沙湖镇部分永久基本农田被占用或撂荒问题，因被占用的地块需要时间清退后才能恢复粮食耕种，且部分基本农田因耕种条件较差及耕地效益低等原因，暂未找到合适的农户进行承包耕种，正在整改。
2．关于6家村级供销社、116家农业专业合作社长期处于关停状态，没有实际经营运作，联农带农成效不明显的1个问题，正在整改。
全面排查村级供销社并划分为“保留支持”与“清理退出”两类。对保留支持的供销社，指导其升级为农服驿站，拓展服务功能，目前已升级5个。同时，建立村助理选拔、管理、培训及绩效考核制度，提升为农服务质量，累计培训基层社人员276人次。
3．关于6家单位超范围发放高温补贴或多发奖金的3个问题，均已完成整改。
一是5家单位已追回不规范发放的高温补贴款项。二是江海区外海供销社已将未实际发放的多计奖金进行账务调整。三是新会区供销社烟花爆竹经营部已清退多发的绩效奖金，并修订完善《烟花爆竹经营部绩效管理方案》，堵塞管理漏洞。
4．关于部分供销社对房产管理不到位、家底不清，未办理产权登记手续，资产权属不清，部分房屋存在外墙脱落、裂缝严重、基础不稳等安全隐患的1个问题，正在整改。
全市供销系统全面开展清查资产及排查安全隐患工作。一是已完成部分账外资产和产权不清资产的整改。二是存在安全隐患的33宗房屋（出租在用6宗，危旧停用27宗），已通过撤离人员、进行物理围蔽和设置安全警示标识等措施消除安全隐患。
5．关于部分项目基桩工程存在桩身不完整、短桩、基桩缺失的情况的1个问题，正在整改。
问题涉及的江南路（五邑路-云沁路）、东宁路（龙湖路-新港路）与和德路（龙湖路-新港路）的补桩方案已完成专家论证，均已开展返工建设。
6．关于3个县（市、区）11个项目的施工单位和监理单位派驻施工现场人员履职不到位的1个问题，已完成整改。
新会区成立工程招投标小组，开展相关制度学习，完善工程档案管理，并对相关监理单位进行约谈，对问题项目负责人予以解除劳动合同。开平市针对多个项目监理资料缺失问题，对责任单位进行通报批评，并举办专项培训以提升业务管理水平。鹤山市印发《鹤山工业城（共和镇）政府投资项目工程管理办法》，规范资料管理，已完成对技术文件的审核与签名补全工作。
7．关于7个县（市、区）因多计工程量，施工图预算、工程进度计量错套较高单价，多计工程造价的1个问题，正在整改。
一是蓬江区已对进度款工程量计量清单进行修正，扣减相应的工程量，累计扣罚3.5万元、处理4名责任人。二是江海区组织相关参建单位对实际完成工程量进行核对，确认应扣款项，将在结算时核减多计工程款。三是新会区组织监理单位复核施工图纸，形成复核记录，确保按实进行工程结算。四是台山市协调各参建单位进行初步设计修编与报批工作，调整施工图及预算，确保各服务费用据实结算。五是开平市举办专项培训提升业务管理能力，并将在工程结算时加强审核、据实结算。六是鹤山市已发函要求两个施工单位退回多计工程款，并对相关监理单位予以约谈、追索违约金。七是恩平市召开核查会议，要求全面核实工程量；相关项目的预算编制、报送审核或第三方审核等工作正在有序进行中。
（三）涉及重大项目和重点民生资金审计共4个问题，2个问题已完成整改，2个问题正在整改
1．关于4个项目工程量不实，4个项目因主材价格虚高、多计运距、定额套用错误等，导致综合单价虚高，多计造价的1个问题，正在整改。
一是江门市第三人民医院门诊医技综合大楼项目已调整预算以及核减造价，完成整改。二是江门市中心医院新院区建设项目已扣减多计费用，并将在后续审核中扣减其余多计费用，正在整改。三是江门市妇幼保健院儿童健康大楼建设项目已扣减多计费用，并对相关监理单位扣减违约金，完成整改。四是江门市新三甲医院（市公共卫生临床中心）建设项目已核减预算，并已发律师函追讨多计的环境影响评价技术咨询费用，正在整改。
2．关于对项目监理、施工单位人员履约不到位，存在未按投标文件承诺配备监理人员和关键岗位人员脱岗的1个问题，已完成整改。
江门市交通投资有限公司发函至相关单位，要求进一步加强现场管理，严格按照合同履职。并组织召开专题会议，对前期履约不到位的单位进行违约处罚，其中对施工单位罚款3000元，对监理单位罚款9000元。
3．关于2个县（市、区）个别学校未配足开水供应设施、学生宿舍洗手间和冲凉房等设施短板的1个问题，正在整改。
一是开平市澄江小学围墙、课室已维修加固，致和小学、江南小学等学校通过调配教室及安装开水供应设施等进行整改；蚬冈学校置换校区等工作正在推进中，正在整改。二是鹤山市双合小学等2所学校已加装护栏或围墙，双桥小学等4所学校校门监控已恢复使用，鹤山二中已增设公共卫生间、冲凉房，改善学生生活设施，金岗小学、址山中学等5所需加建消防楼梯或连廊的学校已完工4所，正在整改。
4．关于3个县（市、区）将校舍安全保障资金超范围用于非义务教育阶段学校的维修改造项目1个问题，已完成整改。
台山市已规范专项资金管理并强化分配监督，台师高级中学已退回28.17万元专项资金。开平市进一步完善专项资金管理机制，确保校舍安全资金专款专用。恩平市明确资金使用范围与标准，并规范项目资金申报流程。
（四）涉及国有资产管理审计共16个问题，13个问题已完成整改，3个问题正在整改
1．关于1家下属企业41台营运车辆因维修使用成本高、电池衰减严重、驾驶员不足等原因闲置未及时处理的1个问题，已完成整改。
一是对性能差的7台车辆，已报废处理5台，翻新2台投入运营。二是对因驾驶员不足而闲置的10台车辆，已申请报停4台，调整业务盘活使用4台，通过外租盘活2台。三是对电池衰减的14台车辆，已报废10台，与供应商协商维保4台。四是对注销资质的10台车辆，已统一委托进行对外租赁。
2．关于4个镇（街）耕地保护工作不到位，存在违规占用基本农田、违法用地执法不当、违法用地整治不到位等问题的7个问题，6个已完成整改，1个正在整改。
一是崖门镇67.7亩撂荒耕地已通过种植木薯完成复耕，经新会区自然资源局核查，整改效果符合验收标准，完成整改。二是崖门镇67.2亩以前年度卫片发现未整改到位耕地已清理建筑垃圾，种植番薯完成复耕，完成整改。三是台城街道已将4.72亩基本农田上的果树铲除并恢复原状，完成整改。四是台城街道进一步加强辖区土地监管，对发现的违法用地行为及时进行纠正，完成整改。五是台城街道已制定《台城街道行政执法案件分级审批制度》和《台城街道重大行政执法决定集体讨论制度》，明确行政处罚案件的审理流程和案件审批标准，完成整改。六是址山镇加强违法用地整治，针对三合电镀厂等具体案件，已责令相关主体整改并落实复绿与边坡管护；对已落实整改的地块，将加强巡查并申请核销违法状态，正在整改。七是沙塘镇已完成联光村、东方村高标准农田除草及清理淤泥工作并制定镇、村两级《高标准农田管护制度》，完成整改。
3．关于3个镇（街）“河长制”落实不力，部分考核断面水质长期不达标或未能稳定达标的3个问题，1个已完成整改，2个正在整改。
一是台城街道推进海园河、横湖河治污工程，建立长效保洁机制，加强排污监管，同步开展清淤疏浚与污水管网建设，其中龙山路南侧工业园污水管网工程分段实施，正在整改。二是斗山镇开展“五清”行动，推进农业面源污染治理，加强流域专项执法，开展水污染防治宣传，辖区内河流水质持续达标，完成整改。三是址山镇将河长制巡河纳入年度考核，规范水闸管理，重新选聘保洁公司负责河道保洁工作，正在整改。
4．关于10家产生危险废物企业存在没有张贴危险废物标志、贮存场所不符合国家标准、未及时转运危险废物的5个问题，均已完成整改。
一是1家废液压油管理不规范的企业已完成分类贮存、设置标识、完善台账并依法申报。二是4家标签使用和公示信息管理不规范的企业已按照要求规范设置了危险废物识别标志。三是5家贮存场所不符合国家规范的企业，已按要求设置危险废物贮存仓库规模，落实防风、防雨、防渗等污染防治措施。四是向贮存过程污染控制不规范的1家企业发出《责令改正通知书》，涉及企业已建立定期检查机制，及时清理设施并更换破损容器。五是未及时转运危险废物的2家企业已转移处置超期存放的危废物，共处理废酸、电镀污泥等67.21吨，降低贮存环节的环境风险。
（五）涉及经济责任审计共9个问题，均已完成整改
1．关于4个镇（街）部分采购项目的采购需求、预算安排、资金支付等重大事项未经集体决策的4个问题，均已完成整改。
涉及镇（街）通过完善相关管理制度，加强制度学习，明确议事标准与程序，进一步强化执行集体决策制度力度，确保所有重大经济事项、工程项目及大额资金安排均提交党（工）委会议集体讨论决定。
2．关于5个镇（街）公务用车管理不够规范的5个问题，均已完成整改。
涉及镇（街）进一步加强公务用车管理，一是完善管理制度，制定或修订公车使用、维修、租赁等相关管理规定，明确审批流程与记录要求。二是规范日常管理，严格落实“一车一档”，统一喷涂标识，执行“一车一卡”加油，加强里程与费用核算。三是强化监督闭环，开展教育培训与提醒谈话，定期开展自查与“回头看”。四是严控租赁与借用管理，清退到期租赁车辆，严禁借用下属企业车辆，推行按次租赁与计划购车。
三、未完成整改的问题及后续工作安排
被审计单位采取积极措施落实整改，大部分问题已整改，截至目前还有15个突出问题（均为未到整改期的分阶段整改或持续整改问题）正在整改，主要是：一是涉及违法用地、“非粮化”等4个问题，需制定分步处置方案稳妥推进，引导使用主体逐步转型、退出或进行立案处理。二是涉及偷工减料、多计工程款等6个问题，需返工建设或按程序办理结算手续。三是涉及资产管理不到位、房屋安全隐患突出以及学校办学条件未达标等3个问题，需进行资产排查、消除安全隐患，以及改善学校办学条件。四是涉及河流水质不达标等2个问题，需对河流进行系统整治，逐步修复水体生态系统平衡。
为更好推动审计查出问题整改落实到位，市政府将加强督导，组织被审计单位扎实做好后续整改工作。一是全面压实整改责任，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人，对照审计问题清单逐项研究，制定具体整改措施、明确时限与责任人。二是着力强化系统治理，严格落实审计整改长效机制建设要求，坚持“当下改”与“长久立”相结合。一方面督促立行立改，及时纠正具体问题；另一方面推动从制度机制层面剖析根源，完善相关管理制度与内控流程，实现源头治理，提升整体治理效能。三是持续加强跟踪督办，审计机关将依托审计整改信息化平台，建立整改台账，实行“挂号—核查—销号”闭环管理，定期开展整改“回头看”，对未按时整改、整改不到位的问题进行重点督导，实现对整改的全口径、全周期监督。
特此报告。
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